loader
Blog

Sąd podatkowy wnika głębiej w inwestycje w złoto na IRA

Sąd podatkowy ostrzegł ostatnio, że choć istnieją wyjątki, kiedy tradycyjne IRA może inwestować w złoto, to te, które to robią, najlepiej spełniają wymagania określone przez IRS.

Podstawowe zasady: Kiedy zakładasz IRA, fundusze są obsługiwane przez custodian, który nadzoruje inwestycje. Zazwyczaj, można rozłożyć inwestycje pomiędzy papiery wartościowe, takie jak akcje, obligacje i fundusze inwestycyjne oraz gotówkę. W zależności od opiekuna, dozwolone są inwestycje w nieruchomości. Jednak inwestowanie funduszy IRA w przedmioty kolekcjonerskie, w tym większość form metali szlachetnych, jest transakcją zabronioną.

Prawo podatkowe dopuszcza tylko ograniczone wyjątki dla inwestycji w złoto. Na przykład, możesz kazać IRA inwestować w monety American Eagles i Canadian Maple Leafs, ale nie w południowoafrykańskie Krugerrandy. Podobnie, istnieją techniczne wyjątki dla niektórych sztabek złota i srebra.

Ponieważ większość depozytariuszy IRA nie będzie zajmować się inwestycjami w złoto, być może będziesz musiał znaleźć takiego, który oferuje samodzielnie zarządzane IRA. Możesz zobaczyć te opcje reklamowane na wielu forach. Niektóre z nich cieszą się dobrą opinią, inne jednak nie.

Jednym z popularnych pomysłów jest założenie samodzielnego konta IRA, które działa jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC). Jest to generalnie łatwiejsze w zarządzaniu i kosztuje mniej niż inne samozarządzające się konta IRA. Ale struktura LLC stwarza inne potencjalne problemy podatkowe.

Przykład w punkcie wyjścia: Podatniczka w nowej decyzji Sądu Skarbowego, pielęgniarka z Rhode Island, założyła samodzielnie zarządzane konto IRA poprzez spółkę LLC. Następnie poinstruowała opiekuna IRA, aby ten zlecił spółce LLC zakup złotych i srebrnych monet American Eagle. Jednakże, jako część transakcji, monety zostały przekazane w posiadanie podatniczki w jej domu.

Jest to fatalna wada tej umowy. IRS ściśle trzyma się zasady, że metale szlachetne muszą być w posiadaniu opiekuna, aby kwalifikować się do specjalnego wyjątku. W przeciwnym razie transakcja stanowi zdarzenie podlegające opodatkowaniu.

W rezultacie, Sąd Podatkowy zgodził się z twierdzeniem IRS, że transfer spowodował opodatkowanie całej wartości monet. Co więcej, aby dodać obrazę do zranienia, Sąd doliczył karę za dokładność, ponieważ podatnik polegał na informacjach przedstawionych na stronie internetowej depozytariusza, zamiast zasięgnąć kompetentnej porady u profesjonalisty podatkowego.

Zauważ, że te zasady dotyczące tradycyjnych kont IRA dotyczą również kont Roth IRA. Bądź ostrożny wobec ofert, które wydają się zbyt piękne, aby były prawdziwe.

Ostatnie słowa: Doradzaj swoim klientom, aby byli niezwykle ostrożni przy inwestowaniu w złoto lub inne metale szlachetne poprzez IRA i zapewnij im wszelką potrzebną pomoc.