Jakie pytania pozostają w związku z Itemization i odliczeniami podatkowymi na cele charytatywne?

Dwa poprzednie felietony poświęciłem inspirowanym koroną zapytaniom o podatki dochodowe. Wykorzystam ten felieton, aby odpowiedzieć na inne zapytanie, które lekko zredagowałem i skondensowałem dla jasności.

Pytanie: Witam od Nadine, Wirgińczyka, który regularnie wpłaca datki na ustalone organizacje charytatywne, które skupiają się na takich problemach, jak zachowanie naszych lasów, głód, bezdomność i poprawa możliwości edukacyjnych dla osób upośledzonych.

Wiele z tych organizacji odeszło nieco od swojej zwykłej działalności, aby zająć się kryzysem korony. Teraz również podejmują się dostaw żywności i innych artykułów pierwszej potrzeby na przykład do tych, którzy mieszkają w budynkach wielorodzinnych (około 25 procent Amerykanów, jak zauważył 21 kwietnia 2020 roku "Washington Post"), gdzie izolacja jest często niemożliwa i buduje się napięcie.

Będę nadal przekazywał datki na te organizacje charytatywne i wypisywał jeszcze większe czeki. Ale jestem nieco zdruzgotany, że moje datki będą, w sensie podatkowym, zmarnowane.

To, co mi przeszkadza, to fakt, że nie opłaca mi się już wyszczególniać na liście A. Przeszkody: Wynajmuję mieszkanie i nie płacę żadnych podatków od nieruchomości ani odsetek od kredytu hipotecznego; $10,000 ogranicza moje odliczenie za stanowe podatki dochodowe; a jeśli chodzi o odpisy za wydatki medyczne autoryzowane przez Internal Revenue Code Section 213, płatności za nieubezpieczone wydatki raczej nie przekroczą progu nie do odliczenia wynoszącego 7,5 procent mojego skorygowanego dochodu brutto.

Wynik: Bardziej korzystne jest dla mnie ubieganie się o standardową ulgę, która jest dostępna dla osób składających zeznania, które nie uwzględniają pozycji. To wydaje mi się strasznie niesprawiedliwe.

Dołącz do naszej listy

The least that Congress and President Trump could do is to cut a deal that cancels the current rules and replaces them with new ones that provide some sort of meaningful incentive for donations by the majority of filers who, like me, are not itemizers

Odpowiedź: Opierając się na twoich komentarzach, Nadine, wydajesz się być nieświadoma, że nasi wybrani urzędnicy już stanęli na wysokości zadania. Jak już wielokrotnie wspominał AccountingWeb, Kongres i pan Trump stworzyli ostatnio zachętę, choć skromną.

W dniu 27 marca prezydent podpisał ustawę o pomocy, uldze i bezpieczeństwie ekonomicznym (CARES) o wartości 2,2 biliona dolarów. W tym szeroko zakrojonym ustawodawstwie znajduje się przepis, który pozwala Tobie i innym osobom składającym zeznania, które nie wypełniają Schedule A, na odliczenie w 2020 roku aż 300 dolarów za darowizny na rzecz organizacji charytatywnych, które kwalifikują się do sekcji 501 © (3) Internal Revenue Code, szerokiej kategorii, która obejmuje grupy filantropijne, takie jak szkoły, szpitale i instytucje religijne.

Ustawa CARES pozwala również składającym wniosek o te darowizny bez konieczności wyszczególnienia. Gdzie należy szukać nowego odpisu w wysokości do 300 dolarów na formularzu 1040 w wersji na rok 2020? Na liście korekt dochodu na Schedule 1.

Na razie nie jest jasne, czy nasi ustawodawcy zamierzali, aby $300 podwoiło się do $600 na wspólnych zeznaniach. Przypuszczalnie IRS wyjaśni ich intencje. Bądźcie na bieżąco z ogłoszeniem AccountingWeb.

Nadine, może przydałyby Ci się jakieś zwięzłe wyjaśnienia na temat innych nowych zachęt. Spójrz na AccountingWeb "New Deduction Strategies for Charitable Contributions", 17 kwietnia, i "What Tax Breaks Does the CARES Act Offer for Charitable Giving?", 23 kwietnia.

Zakończę osobistą uwagą. Penn Wharton (University of Pennsylvania) Budget Model szacuje, że przepis o 300 dolarach będzie kosztował Wuja Sama około 2 miliardy dolarów i "zwiększy datki na cele charytatywne w 2020 roku o około 110 milionów dolarów".

Nie, Drodzy Czytelnicy, "110" to nie literówka. Niebo w gębie.

Dodatkowe artykuły. Przypomnienie dla księgowych, którzy chętnie skorzystają z porad, jak powiadomić klientów o taktyce, która obniża podatki w tym roku, a nawet daje przewagę w przyszłym roku: Zagłębić się w archiwum moich artykułów (ponad 350 i licząc).