Definicja prognozowania przepływów pieniężnych jest prosta. Proces ten polega na wykorzystaniu dostępnych i historycznych danych w celu stworzenia obrazu przyszłych miesięcy lub lat. Mówiąc prościej, patrzysz na należności i zobowiązania w określonym czasie.
Tradycyjnie, prognozowanie krótkoterminowe obejmuje rok lub mniej. Prognozowanie długoterminowe obejmuje kilka lat do przodu. Ze względu na cykliczny charakter gospodarki i ryzyko wystąpienia nieprzewidzianych zdarzeń, trudno jest prognozować na okres dłuższy niż trzy do pięciu lat. Dlaczego? Chociaż gospodarka działa w cyklach, ich długość może być różna.
Do tego dochodzi destrukcyjny wpływ rozwoju technologicznego. Jako księgowy, możesz łatwo dostrzec wartość dla swoich małych klientów biznesowych. Jest to koncepcja łatwa do wytłumaczenia, ponieważ nikt nie prowadzi samochodu na autostradzie, skupiając swoją uwagę na lusterku wstecznym. Potrzebują strategii, która pozwoli im patrzeć przed siebie i omijać przeszkody tam, gdzie to możliwe.
Rozważmy teraz stronę kredytową. Jeśli jesteś bankiem lub inwestorem, chcesz pożyczać lub ryzykować pieniądze tylko tym firmom, które mają wysokie prawdopodobieństwo spłacenia ich lub zapewnienia zwrotu z inwestycji. Kredytodawcy i inwestorzy potrzebują znormalizowanego procesu oceny przyszłych perspektyw biznesowych firmy.
Twój mały klient biznesowy nie działa sam. Może on współpracować z dostawcą, który dostarcza surowce i produkty. Wysyłają oni gotowe produkty do sklepów, nie wymagając zapłaty z góry.
Firma, która może pożyczać pieniądze od banku, udziela również kredytów swoim klientom. Jak wypłacalni są ich dostawcy i klienci? Twój klient będący właścicielem firmy potrzebuje znormalizowanego sposobu oceny ryzyka.
Może się wydawać, że niektóre firmy działają na zasadzie "z ręki do ust". To nie wzbudza zaufania. Prawidłowo zarządzane przedsiębiorstwo zdaje sobie sprawę, że dochody są często cykliczne, zwłaszcza jeśli działalność ma charakter sezonowy.
Zdaje sobie również sprawę, że ogólny trend gospodarczy i ruchy stóp procentowych mogą przyspieszyć lub spowolnić sprzedaż. Może to również spowodować, że firmy o słabym finansowaniu będą przeciągać w czasie spłatę zaległych rachunków. Firmy potrzebują strategii do modelowania swoich prognoz przepływów pieniężnych w krótkim okresie czasu oraz do zrozumienia sytuacji finansowej innych podmiotów.
Gminy również mogą skorzystać z prognozowania przepływów pieniężnych w odniesieniu do potrzeb finansowych. Obligacje Tax Anticipation Notes (TANs) są przykładem tego, w jaki sposób gmina może emitować krótkoterminowy instrument oparty na spodziewanych przychodach z tytułu płaconych podatków, często w okresie 12 miesięcy.
Revenue Anticipation Notes (RANs) i Bond Anticipation Notes (BANs) działają na tej samej zasadzie. Musisz przewidzieć przepływ gotówki, zanim będziesz mógł zaciągnąć pożyczkę.
Sektor non-profit może również skorzystać z prognozowania przepływów pieniężnych przy pożyczaniu kapitału. Organizacja non-profit może przeprowadzić kampanię kapitałową w celu sfinansowania budowy nowego budynku. Darczyńcy przekazują pieniądze zarówno teraz, jak i z czasem w formie zobowiązań, zazwyczaj płatnych w całości w określonym czasie, np. w ciągu trzech lat.
Instytucja potrzebuje pieniędzy teraz, aby sfinansować budowę. W tym celu zaciąga w lokalnym banku pożyczkę pod zastaw.
Prognozowanie przepływów pieniężnych może modelować, ile środków wpłynie w określonym czasie, zapewniając środki na spłatę kredytu. Chciałbyś, aby zastawy były wiążące i na piśmie. Wiąże się to jednak z pewnymi problemami. Nie należy oczekiwać, że bank udzieli pożyczki na pełną wartość, tak jak nie udziela się pożyczki na 100 procent wartości nieruchomości przy udzielaniu kredytu hipotecznego. Mogą wystąpić problemy ze ściągnięciem niektórych zastawów.
Długoterminowe finansowanie przepływów pieniężnych wiąże się z finansami i kredytami, gdy omawiane są plany ekspansji. Jeśli przychody i popyt rosną, firma może przewidzieć czas, kiedy będzie działać na pełnych obrotach.
Może chcieć przenieść się do większej przestrzeni, otworzyć więcej sklepów lub zakupić więcej maszyn. Wszystkie te działania wymagają zewnętrznego finansowania. Firma może dobrze zarządzać swoim kapitałem obrotowym, a jej sytuacja finansowa może wyglądać dobrze, jeśli chodzi o gotówkę i krótkoterminowe ekwiwalenty pieniężne, ale będzie potrzebowała innego, większego źródła finansowania.
Prognozowanie przepływów pieniężnych jest częścią biznesplanu, który właściciel będzie przedstawiał potencjalnym kredytodawcom. Mogą oni być zadowoleni z historii kredytowej firmy, ale chcą zrozumieć, dlaczego proponowana ekspansja ma sens z biznesowego punktu widzenia.
Konkluzja
Prognozowanie przepływów pieniężnych daje księgowym kilka możliwości w związku z ich rosnącą relacją z klientami biznesowymi. Krótkoterminowe prognozowanie przepływów pieniężnych ostrzega właściciela firmy, jeśli istnieje ryzyko, że zabraknie mu pieniędzy lub będzie musiał polegać na linii kredytowej, aby przetrwać lepsze czasy.
Długoterminowe prognozowanie przepływów pieniężnych pomaga określić, czy rozszerzenie działalności jest praktyczne czy ryzykowne. Jeśli Twój klient prowadzi działalność polegającą na pożyczaniu pieniędzy, dostępność tych danych pomoże ocenić każdego pożyczkobiorcę.
Twój klient jest zależny od dostawców i może udzielać kredytów klientom. Dane dotyczące prognozowania przepływów pieniężnych pomagają określić ryzyko.
| Księgowych, którzy chcą oferować wsparcie w zakresie wniosków o finansowanie dla małych firm, zapraszamy do pobrania najnowszego przewodnika ForwardAI na temat tego, jak kredytodawcy postrzegają wnioski o finansowanie. Dowiedz się, jak przeglądać księgę główną swoich klientów z myślą o pożyczkodawcy i pomóż im ustawić ich biznes na sukces. Pobierz go tutaj. |
