Prosty przewodnik po Medicare Surtaxes: Część pierwsza

Poświęciłem niedawny felieton najważniejszym punktom siedmiu stopniowanych nawiasów podatkowych w 2020 roku i dopłatom Medicare. Zakończyłem go obietnicą, Drodzy Czytelnicy, aby powiedzieć wam, jak powiedziałby Garrison Keillor z A Prairie Home Companion, więcej niż kiedykolwiek chcieliście wiedzieć o dopłatach.

Wykorzystam tę kolumnę i kilka kolejnych, aby spełnić tę obietnicę. Zacznijmy od górnego przedziału podatkowego. To 37 procent.

Którzy podatnicy mieszczą się w tym przedziale? Odpowiedź zależy od ich dochodu do opodatkowania, czyli tego, co pozostaje po odliczeniu odszkodowań i innych rodzajów dochodu podlegającego zgłoszeniu przez wszystkie dopuszczalne odliczenia i kredyty.

37-procentowy próg wchodzi w życie dopiero wtedy, gdy dochód przekroczy następujące trzy kwoty: $622,051 dla małżeństw składających wspólne zeznania i kwalifikujących się wdów/wdowców (żyjących małżonków, którzy kwalifikują się do takich samych ulg jak małżeństwa przez dwa lata po śmierci współmałżonka); $518,401 dla głów gospodarstw domowych i osób samotnych; oraz $311,026 dla małżeństw składających oddzielne zeznania.

Podatki od Medicare.

Podczas gdy oficjalne stawki kończą się na 37 procentach dla zwykłych dochodów ze źródeł takich jak pensje i emerytury, dopłaty w wysokości 0,9 procent od zarobionych dochodów i 3,8 procent od dochodów z inwestycji mogą spowodować, że nieoficjalne stawki będą wyższe.

Radzę ukierunkowanym podatnikom, aby pytali swoich doradców o zasady dopłat. Wyjaśniam, że jeśli podlegają oni dopłatom, a ich górna oficjalna stawka wynosi, powiedzmy, 37 procent, to ich nieoficjalna stawka może wynieść 41,7 procent.

Co z państwowymi podatkami dochodowymi? Stany takie jak Kalifornia i Nowy Jork (oraz miasto Nowy Jork) nakładają wysokie opłaty, które mogą spowodować, że ich górna stawka przekroczy 50 procent.

Surtax od zarobionych dochodów.

Dotyczy tylko osób, których pensje, inne rodzaje dochodów z pracy oraz dochody netto z samozatrudnienia przekraczają progi, które są uzależnione od statusu zgłoszenia. Progi te wynoszą: $250,000 dla osób składających zeznania wspólne; $125,000 dla małżeństw składających zeznania odrębne; oraz $200,000 dla osób samotnych, głów gospodarstw domowych i kwalifikujących się wdów/wdowców.

Podatek od dochodów z inwestycji.

Podatek w wysokości 3,8 procenta wchodzi w życie tylko wtedy, gdy MAGI inwestorów osiągnie określoną wysokość.

(Przypomnienie dla, mam nadzieję, niewielu moich Drogich Czytelników: Nie mylcie MAGI z Trzema Mędrcami wspomnianymi w Ewangelii Mateusza, którzy odwiedzili Jezusa po jego narodzinach, niosąc dary ze złota, kadzidła i mirry).

MAGI to IRS lingo dla modified adjusted gross income. Jest on taki sam jak AGI dla prawie wszystkich osób. Zasady MAGI wymagają od ekspatriantów dodania pewnych kwot, które prawo pozwala im wyłączyć z amerykańskiego podatku dochodowego.

Kodeks podatkowy zezwala na pewną ulgę dla inwestorów. Nakłada on dopłatę na mniejszą z kwot: dochód netto z inwestycji danej osoby lub kwotę, o którą MAGI przekracza odpowiedni próg.

Zapisz się na nasz BEZPŁATNY newsletter email

Nie przegap naszych najlepszych treści.Wpisz adres email * Wpiszadres emailZapisz
się

"Indexing."

IRS corocznie dostosowuje przedziały podatkowe, tak samo jak kwoty standardowych odliczeń, które są dostępne dla osób składających zeznanie podatkowe, które nie decydują się na wyszczególnienie na liście A Formularza 1040 takich wydatków jak wydatki medyczne, datki na cele charytatywne, stanowe i lokalne podatki dochodowe oraz podatki od nieruchomości, a także odsetki od kredytów hipotecznych za rezydencje.

Uzasadnienie dla indeksacji: Zapewnia ulgę od "bracket creep", który wzbogaca Wuja Sama kosztem osób, które są spychane do wyższych przedziałów, mimo że ich dochody jedynie nadążają za inflacją, co powoduje erozję ich rzeczywistych dochodów po opodatkowaniu.

W przeciwieństwie do indeksowania przedziałów podatkowych i kwot standardowego odliczenia, nie ma indeksowania progów podatku dodatkowego. Zostały one ustalone od czasu ich wprowadzenia w 2013 roku przez Affordable Care Act, popularnie zwaną Obamacare.

Rozpocząłem ten felieton, Drodzy Czytelnicy, od obietnicy, że kilka kolejnych felietonów poświęcę na bardziej szczegółowe wyjaśnienie kwestii dopłat. Nie zawiodę was.

Dodatkowe artykuły.

Przypomnienie dla księgowych, którzy chętnie skorzystają z porad, jak powiadomić klientów o taktykach, które ograniczą podatki w tym roku, a nawet dadzą przewagę w przyszłym roku: Zagłębić się w archiwum moich artykułów (ponad 350 i licząc).