Seniorzy dbający o podatki wykorzystują wypłaty z IRA do przekazywania darowizn, które można odliczyć od podatku

Emeryci mogą się zastanawiać, czy powinni wykorzystać część swoich minimalnych wypłat (RMD), aby dokonać odliczanych darowizn, które w języku IRS są kwalifikowanymi wypłatami na cele charytatywne (QCD).

Długotrwałe zasady wymagają, aby osoby, które wpłacają pieniądze na IRA i inne plany emerytalne z odroczonym podatkiem, zaczęły dokonywać corocznych wypłat po osiągnięciu określonego wieku. Ostatnie przepisy zmieniły wiek rozpoczęcia tych obowiązkowych odliczeń (RMD) z 70 ½ na 72 lata, począwszy od 2020 roku.

Kolejna pomocna zmiana dla seniorów: Mogą zdecydować, aby nie robić RMDs na rok 2020. Ale seniorzy starsi niż 70 ½, którzy zdecydują się pominąć RMDs nadal mogą użyć ich do zrobienia QCDs na rok 2020.

Kolejna nowa ulga, która jest tylko na rok 2020: Wszyscy podatnicy mogą odliczyć aż $300 za darowizny na cele charytatywne bez konieczności wyszczególniania ich na formularzu 1040 na liście A.

Emeryci mogą się zastanawiać, czy QCDs są warte zachodu, nawet jeśli faktycznie obniżają podatki od RMDs. W końcu, prawo pozwala ofiarodawcom na obniżenie podatków, gdy wyszczególnią oni swoje wydatki na liście A.

Ja mówię ofiarodawcom powyżej 70½ roku życia, aby korzystali z opcji QCDs, które są przekazywane bezpośrednio z ich kont IRA do wybranych przez nich organizacji charytatywnych. Mogą oni dokonać QCDs do $100,000 na jedną lub więcej organizacji charytatywnych i wziąć standardowe odliczenia, które przekraczają ich odliczenia od pozycji. Prawo zezwala również małżonkowi osoby pozostającej w związku małżeńskim w wieku 70½ lat lub starszym na przekazanie kolejnych $100,000 na cele charytatywne ze swoich kont IRA.

Podczas gdy QCDs liczą się jako część RMDs, IRS nie opodatkowuje QCDs. Tak więc, tak, obniżają one podatki od RMDs i są warte zachodu.

Zapisz się na nasz BEZPŁATNY biuletyn e-mail

owyNie przegap naszych najlepszych treści.Wpisz adres e-mail * Wpiszadres e-mailZapisz
się

Przykład: Opiekunem IRA Alicji jest Vanguard. Postanowiła nie pomijać swojego RMD za 2020 rok. Będzie ona wynosić nieco ponad 50 000 dolarów. Alice i jej mąż Henry są regularnymi darczyńcami YMCA w Rye w Nowym Jorku i innych organizacji charytatywnych; chcą wysłać czeki na 17 000 dolarów do swoich ulubionych filantropów.

• Czego nie powinni robić: Wysyłać własnych czeków.
• Co powinni zrobić: Wykorzystać swój RMD, aby wysłać QCD o wartości 17 000 USD.
• Coś innego do zrobienia: Przełączyć się z itemizing do ubiegania się o jedną z kwot standardowej dedukcji, które są dostępne dla filerów, którzy nie itemize i są zwiększane corocznie, aby odzwierciedlić inflację.

Dlaczego warto się przestawić? Ponieważ ostatnie ustawodawstwo zawiera przepisy, które usuwają lub ograniczają wiele odpisów od pozycji, takich jak ograniczenie do $10,000 odliczeń za stanowe i lokalne podatki dochodowe i majątkowe, a także znacznie rozszerzają kwoty standardowego odliczenia.

W 2020 roku kwoty te wynoszą: $24,800 dla małżeństw składających zeznania wspólnie; $18,650 dla głów gospodarstw domowych; oraz $12,400 dla osób samotnych i małżeństw składających zeznania osobno. Dodatkowe kwoty dla osób, które mają więcej niż 65 lat (grupa, która obejmuje Alicję i wszystkich innych odbiorców RMD), a także dla tych, którzy są prawnie niewidomi: $1,300 dla osoby w związku małżeńskim, niezależnie od tego, czy składają wniosek wspólnie czy oddzielnie, i $1,650 dla osób samotnych i głów gospodarstw domowych.

Standardowe odliczenie w 2020 r. dla Alice i jej piasty: $27,400 ($24,800 dla obojga, plus $1,300 dla niej i $1,300 dla niego).

Dlaczego Alice i Henry'emu opłaca się porzucić itemizing na 2020 rok: Para wcześniej spłaciła swój kredyt hipoteczny: nie mogą już odliczyć płatności za odsetki hipoteczne. $10,000 to najwięcej, ile mogą odliczyć za podatki od nieruchomości i stanowe podatki dochodowe. Brak odliczeń za wydatki medyczne; ich przewidywane nieubezpieczone nakłady na opiekę medyczną są niewystarczające, aby przekroczyć próg 7 1/2 procenta skorygowanego dochodu brutto.

Ich jedyne znaczące odliczenia: Te $17,000, które zamierzają przekazać Rye YMCA i innym organizacjom charytatywnym.

Czy ich decyzja o pominięciu listy A i zastosowaniu standardowego odliczenia oznacza, że tracą wszelkie ulgi podatkowe za darowizny? Nie, jeżeli powiedzą Vanguardowi, aby wykorzystał RMD Alicji do dokonania wypłat 17 000 USD.

Vanguard wyśle Alicji czeki na 17 000 dolarów, płatne na rzecz organizacji charytatywnych (szczegóły mają znaczenie, nie mogą być płatne na jej rzecz), które ona następnie przekaże beneficjentom. Szczęśliwe zakończenie dla wszystkich, z wyjątkiem IRS: Podlegające opodatkowaniu RMD Alicji spadają z około 50 000 dolarów do około 33 000 dolarów; para ubiega się o standardową ulgę w wysokości 27 400 dolarów, która to kwota przekracza ich dopuszczalne odliczenia na liście A, wynoszące co najwyżej 27 000 dolarów.

Przypomnienie o QCDs: Donatorzy powinni załatwiać sprawy wcześniej, a nie później. W grudniu każdego roku zalewają oni administratorów IRA prośbami o QCDs w ostatniej chwili.

Dodatkowe artykuły.

Przypomnienie dla księgowych, którzy chętnie skorzystają z porad, jak powiadomić klientów o taktykach, które ograniczą podatki w tym roku, a nawet dadzą przewagę w przyszłym roku: Zagłębić się w archiwum moich artykułów (ponad 350 i licząc).