Jak dopłata do Medicare wpływa na osoby samozatrudnione?

Poświęciłem kilka poprzednich felietonów na temat podatku Medicare surtax w wysokości 0,9 procent od zarobionych dochodów. Dotyczy on osób o wysokich dochodach, gdy ich pensje, inne rodzaje wynagrodzeń pracowniczych, takie jak odprawy i złote spadochrony, oraz dochody netto z przedsięwzięć samozatrudnienia, takich jak doradztwo i korepetycje, przekraczają progi omówione poniżej.

Nie na marginesie, jest to dla mnie artykuł wiary, że moi Drodzy Czytelnicy zasługują na to, aby wiedzieć, że dopłata może również dotyczyć innych osób samozatrudnionych. Możliwości obejmują freelance pisarzy, którzy zapewniają artykuły na temat taktyki podatkowej dla stron internetowych i publikacji drukowanych, które zaspokajają adwokatów, księgowych, enrolled agentów i planistów finansowych, między innymi.

Przejdźmy teraz do dopłaty w wysokości 3,8 proc. do dochodów z inwestycji. Wcześniejsze felietony poruszały ten temat. Ten zagłębia się w nią bardziej.

Najpierw trochę podstaw. Istnieje trzy i osiem dziesiątych procenta podatku od dochodu z inwestycji netto (NII). Stosuje się go, gdy zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI) przekracza odpowiednie progi, które zależą od statusu podatkowego.

Trzy progi.

$250,000 dla osób składających zeznania wspólnie; $125,000 dla małżeństw składających oddzielne zeznania; oraz $200,000 dla osób samotnych, głów gospodarstw domowych i kwalifikujących się wdów/wdowców (żyjących małżonków, którzy kwalifikują się do takich samych ulg jak małżeństwa przez dwa lata po śmierci współmałżonka).

Dla prawie wszystkich osób, MAGI i AGI są takie same. Jednak zasady MAGI wymagają od ekspatriantów dodania z powrotem pewnych kwot, które prawo pozwala im wyłączyć z amerykańskiego podatku dochodowego. Podatek dodatkowy stosuje się do mniejszej z dwóch wartości: NII danej osoby lub kwoty, o którą MAGI przekracza odpowiedni próg.

Zapisz się

do naszego BEZPŁATNEGO newslettera email

Nie przegap naszych najlepszych treści.Wpisz adres email * Wpiszadres emailZapisz
się

Szeroka definicja dochodu z inwestycji

. Dochody z inwestycji obejmują: odsetki, dywidendy, zyski kapitałowe ze sprzedaży akcji, obligacji i funduszy inwestycyjnych, wypłaty zysków kapitałowych z funduszy inwestycyjnych, tantiemy, czynsze oraz pasywne dochody ze spółek osobowych i korporacji typu S, w tym zyski ze sprzedaży udziałów w spółkach osobowych lub korporacjach typu S, w których dana osoba jest pasywnym inwestorem lub właścicielem.

Nasi ustawodawcy zatwierdzili ważne wyjątki dla niektórych rodzajów dochodów z inwestycji. Wyjątki te obejmują: zwolnione z podatku odsetki od obligacji komunalnych lub funduszy obligacji komunalnych; wypłaty z planów emerytalnych, takich jak tradycyjne IRA, Roth IRA i plany 401(k); wpływy z ubezpieczenia na życie płatne w chwili śmierci; nieopodatkowane świadczenia kombatanckie; alimenty; świadczenia Social Security; oraz dochody z przedsiębiorstw, w tym spółek osobowych i korporacji typu S, w których dana osoba aktywnie uczestniczy.

Resztki i końcówki.

Należy pamiętać o tym, co się dzieje, gdy wypłaty są z tradycyjnych kont IRA i są zwolnione z dopłaty w wysokości 3,8 procent. Są one jednak dochodem podlegającym zgłoszeniu i zwiększają MAGI, co może spowodować, że ludzie przekroczą obowiązujące ich progi lub zwiększą dopłaty dla tych, którzy już je przekroczyli.

Nie ma problemów, gdy wypłaty są z kont Roth (kolejny z wyjątków), ponieważ wypłaty Roth nie zwiększają MAGI.

Dopłata może zwiększyć górną stawkę dla długoterminowych zysków kapitałowych (zyski netto z inwestycji utrzymywanych dłużej niż rok) z 20 procent do 23,8 procent. Dopłata nie wpływa na kogoś bez dochodów z inwestycji. Nie ma też wpływu na osobę, której cały dochód pochodzi z inwestycji, pod warunkiem, że NII tej osoby jest poniżej progów.

W przyszłym felietonie omówię bardziej szczegółowo dopłaty dla inwestorów.

Dodatkowe artykuły.

Przypomnienie dla księgowych, którzy chętnie skorzystają z porad, jak zwrócić uwagę klientów na taktyki, które pozwolą im obniżyć podatki w tym roku, a nawet dać przewagę w przyszłym roku: Zagłębić się w archiwum moich artykułów (ponad 350 i licząc).