Dlaczego IRS wymaga, aby żonaci klienci płacili więcej za Medicare

Kilka poprzednich felietonów poświęciłem nawiasom podatkowym w 2020 roku oraz najważniejszym kwestiom związanym z dopłatami do Medicare.

Dopłaty są podatkami płaskimi. Jeden jest na 0,9 procent od zarobionych dochodów, a drugi na 3,8 procent od niektórych rodzajów dochodów inwestycyjnych.

Dopłaty zostały wprowadzone w 2013 roku przez ustawę affordable Care Act, popularnie zwaną Obamacare. Pomagają one zapłacić za reformę służby zdrowia.

W tej kolumnie skupię się głównie na dopłacie w wysokości 0,9 procent, która dotyczy dochodów zarobkowych. W tym miejscu, Drodzy Czytelnicy, jestem ograniczony, by na chwilę zboczyć z tematu.

Nasz świat jest niedoskonały. Na przykład: Dziesiętne punkty flummox niektóre z matematycznie opóźnionych ludzi, którzy czytają moje kolumny.

Dla ich dobra, będę odnosić się do dopłaty jako dziewięć dziesiątych jednego procenta podatku. Dotyczy on osób o wysokich dochodach, gdy ich pensje, inne rodzaje wynagrodzenia pracowniczego, takie jak napiwki i podlegające opodatkowaniu świadczenia dodatkowe, oraz dochody netto z samozatrudnienia przekraczają określone progi.

Istnieją trzy progi. Są one oparte na statusie podatkowym.

Pierwszy to $250,000 dla małżeństw składających zeznania wspólnie. Drugi to $125,000 dla małżeństw składających zeznania oddzielnie. Trzeci to $200,000 dla osób w następujących kategoriach: singiel; głowa gospodarstwa domowego; i kwalifikująca się wdowa/wdowiec (żyjący małżonek, który kwalifikuje się do takich samych przerw jak para małżeńska przez dwa lata po śmierci małżonka).

Kara za małżeństwo.

Czy to przez projekt, czy przez nieuwagę, Kongres spreparował zasady, które wymagają, aby osoby płaciły więcej za dopłaty do Medicare tylko dlatego, że są małżeństwem. Podczas gdy jest w porządku dla dwóch singli żyjących w konkubinacie, z których każdy ma aż $200,000 w zarobkach i jest poniżej progu dla 0.9 procentowego podatku, mówią nasi soloni, mówią oni IRS, aby podjąć ostrzejsze podejście, jeśli ci dwaj single zdecydują się na małżeństwo i złożą wspólne zeznanie.

Odpowiedzią IRS jest naliczenie dodatkowych podatków. Dlaczego? Łączne zarobki pary przekraczają $250,000; są oni odpowiedzialni za dopłatę do Medicare.

Przykład: Wendell i Wendy są osobami samotnymi; każde z nich zarabia $200,000 w ciągu 2020 roku. Ponieważ oboje mają zarobki poniżej progu $200,000 dla osób samotnych, oboje unikają surtaxu.

Załóżmy, że Wendell i Wendy pobrali się i złożyli wspólne zeznanie za rok 2020. Podczas gdy ich zarobki pozostają takie same, ich próg wynosi $250,000. Łączne zarobki w wysokości $400,000 plasują ich $150,000 na północ od progu. Wszystko to przekłada się na wzrost podatku o $1,350 ($150,000 razy .09).

Załóżmy teraz, że Wendell i Wendy rozwodzą się; finalizują swój podział w wirtualnym sądzie w czwartek, 31 grudnia, w ostatnim dniu roboczym 2020 roku.

Zapisz się na nasz BEZPŁATNY biuletyn e-mail

owyNie przegap naszych najlepszych treści.Wpisz adres e-mail * Wpiszadres e-mailZapisz
się

Rozwód przycina ich podatki. Ich status zgłoszenia jako osoby samotnej na koniec roku określa ich status zgłoszenia na cały rok; ich progi na 2020 rok powracają do $200,000. Wszystko to przekłada się na brak dopłaty i brak podwyżki podatków.

Podobnie, Kongres mówi, że nie ma nic przeciwko temu, aby dwoje singli żyjących w konkubinacie miało zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI) w wysokości aż $200,000 bez przekroczenia progu trzech i ośmiu dziesiątych procenta podatku od dochodów z inwestycji. A co jeśli się pobiorą?

Kolejna kara. MAGI powyżej $250,000 naraża ich na 3.8 procentowy podatek. Co gorsza, ich nagrodą za przejście do ołtarza jest to, że mogą stać się odpowiedzialni za oba podatki dodatkowe.

Indeksowanie.

Kongres zaakceptował inne długoletnie zasady, które zezwalają na indeksację dla przedziałów podatkowych (patrz "How the TCJA Altered Taxpayer Brackets in 2020"; ukazał się 20 sierpnia) i standardowe kwoty odliczeń dla osób, które nie używają Formularza 1040 Schedule A, aby wyszczególnić odpisy, takie jak datki na cele charytatywne, a także stanowe i lokalne podatki dochodowe i podatki od nieruchomości.

Kongres zdecydował inaczej, jeśli chodzi o trzy progi dla podatków dodatkowych. Nasi solonowie uznali, że byliby niedbali w wykonywaniu swoich obowiązków, gdyby zezwolili na coroczną korektę progów. Dlatego też utrzymująca się inflacja, nawet na obecnym niskim poziomie, spowoduje, że w nadchodzących latach dopłaty będą dotyczyć większej liczby osób o wysokich dochodach.

W przyszłym felietonie zagłębię się w temat 3,8-procentowej dopłaty, która dotyczy inwestorów o wysokich dochodach.

Dodatkowe artykuły.

Przypomnienie dla księgowych, którzy chętnie skorzystaliby z porad, jak powiadomić klientów o taktykach, które ograniczą podatki w tym roku, a nawet dadzą przewagę na przyszły rok: Zagłębić się w archiwum moich artykułów (ponad 350 i licząc).